El control de los riesgos fiscales en la empresa a través del compliance tributario / Isaac Merino (coordinador) ; Iñaki Alonso Arce ; [y otros 28].

Format:

Book

Contributor:

Alonso Arce, Iñaki, autor.

Merino Jara, Isaac, coordinador.

Series:

CISS.

CISS

Language:

Spanish

Subjects (All):

Taxation--Law and legislation--Spain.

Taxation.

Derecho fiscal--España.

Local Subjects:

Derecho fiscal--España.

Genre:

Libros electronicos.

Physical Description:

1 online resource (595 pages)

Place of Publication:

Madrid : Wolters Kluwer España, 2021.

Contents:

EL CONTROL DE LOS RIESGOS FISCALES EN LA EMPRESA A TRAVÉS DEL COMPLIANCE TRIBUTARIO

PÁGINA LEGAL

ÍNDICE SISTEMÁTICO

PRÓLOGO

I. TAX COMPLIANCE

LA CULTURA COMPLIANCE EN GENERAL EN LA EMPRESA. LA LLEGADA DEL TAX COMPLIANCE

I. APROXIMACIÓN AL COMPLIANCE COMO SISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGOS Y CONTROL INTERNO NORMATIVO

1. EL COMPLIANCE MÁS ALLÁ DE LA PREVENCIÓN DE DELITOS

2. ELEMENTOS BÁSICOS DE LOS SISTEMAS COMPLIANCE

A. DIAGNÓSTICO DE RIESGOS

B. MONITORIZACIÓN

C. ÓRGANO DE CONTROL

D. LA COMUNICACIÓN DE IRREGULARIDADES Y SISTEMA DISCIPLINARIO

3. EL SOFTWARE DE COMPLIANCE, COMO HERRAMIENTA ÚTIL

4. LA IMPORTANCIA DE LAS NORMAS UNE

II. COMPLIANCE TRIBUTARIO: RELACIÓN DE CONFIANZA Y TRANSPARENCIA

1. ANTECEDENTES

2. COMPLIANCE TRIBUTARIO Y RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA

3. COMPLIANCE TRIBUTARIO: NORMA UNE 19602

4. RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA DE LOS ADMINISTRADORES

5. VENTAJAS DEL COMPLIANCE TRIBUTARIO

III. CONCLUSIÓN

IV. BIBLIOGRAFÍA

FUNDAMENTOS Y ACICATES DE LAS POLÍTICAS DE COMPLIANCE TRIBUTARIO

I. LA RETROESCENA FISCAL INTERNACIONAL

1. EL CLIMA FISCAL INTERNACIONAL

2. EL IMPULSO DEL G20/OCDE

3. LOS PRINCIPIOS INSPIRADORES

4. LAS POLÍTICAS PÚBLICAS

5. LAS EXPERIENCIAS COMPARADAS

II. LOS PLANES DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

1. EL MARCO ESTRUCTURAL

2. EL MARCO NORMATIVO

3. LA UNE 19602

III. LAS INICIATIVAS DE LA AEAT

IV. ACICATES DEL COMPLIANCE

1. EL «PALO»: LA AVERSIÓN A LA PÉRDIDA

2. LA «ZANAHORIA»: LA EXPECTATIVA DEL BENEFICIO

A MODO DE CONCLUSIÓN

EL COMPLIANCE Y LAS INFRACCIONES TRIBUTARIAS: NORMA UNE 19602

I. INTRODUCCIÓN

II. EL COMPLIANCE TRIBUTARIO COMO EXIMENTE DE RESPONSABILIDAD

III. EL COMPLIANCE COMO EXIMENTE RESPECTO DE LAS INFRACCIONES TRIBUTARIAS

IV. CONTENIDO DEL SISTEMA DE COMPLIANCE.

V. IMPOSIBILIDAD DE ELIMINAR COMPLETAMENTE EL RIESGO: ¿ATENUANTE DE RESPONSABILIDAD?

VI. ¿VALIDA LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA LOS SISTEMAS DE COMPLIANCE?

VII. RESPONSABLES DE LAS SANCIONES

1. RESPONSABILIDAD SUBSIDIARIA

2. RESPONSABILIDAD SOLIDARIA

EL MAPA DE RIESGOS EN EL COMPLIANCE TRIBUTARIO

II. EL COMPLIANCE TRIBUTARIO

1. EL PRECEDENTE DEL MARCO DE CONTROL FISCAL PROMOVIDO POR LA OCDE

2. UNE 19602: SISTEMAS DE GESTIÓN DE COMPLIANCE TRIBUTARIO COMO MARCO DE REFERENCIA

III. BIBLIOGRAFÍA

LOS PROCEDIMIENTOS DE VINCULACIÓN ADMINISTRATIVA PREVIA COMO ELEMENTO DEL TAX COMPLIANCE

EL DISEÑO DE UN PROGRAMA DE TAX COMPLIANCE (ADAPTADO A CADA EMPRESA)

I. CONTEXTO ACTUAL Y FINALIDAD DEL TAX COMPLIANCE

II. LOS PROGRAMAS DE TAX COMPLIANCE

1. POLÍTICA FISCAL CORPORATIVA

2. MARCO DE GESTIÓN Y CONTROL DE RIESGOS FISCALES

3. PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN Y PRESENTACIÓN DE TRIBUTOS

4. HERRAMIENTAS TECNOLÓGICAS

III. CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS TRIBUTARIAS

IV. LA NORMA UNE 19602

V. ESTÁNDAR OCDE: CO-OPERATIVE TAX COMPLIANCE

VI. ESTÁNDAR GRI 207: TAX

VII. CONCLUSIÓN

VIII. BIBLIOGRAFÍA

TAX COMPLIANCE EN ELIMPUESTO SOBRESOCIEDADES Y EN EL IVA

II. LA NORMA UNE 19602

1. CUESTIONES PRELIMINARES

2. ESTRUCTURA Y CONTENIDOS DE LA NORMA UNE 19602

3. EL DISEÑO DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

III. TAX COMPLIANCE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. LA ADECUADA LLEVANZA DE LA CONTABILIDAD MERCANTIL

2. REGLAS DE SUJECIÓN, ATRIBUCIÓN E IMPUTACIÓN DE RENTAS

3. OPERACIONES VINCULADAS Y OTRAS REGLAS DE VALORACIÓN

4. APLICACIÓN DE BENEFICIOS FISCALES

5. APLICACIÓN DE NORMATIVA TRIBUTARIA ANTIABUSO

6. CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES FORMALES Y MATERIALES ASOCIADAS AL TRIBUTO

IV. TAX COMPLIANCE EN EL IVA.

1. LA CONSERVACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN REFERIDA A FACTURACIÓN

2. ASPECTOS DIVERSOS DE LA NORMATIVA REGULADORA

A. HECHO IMPONIBLE, SUPUESTOS DE NO SUJECIÓN Y EXENCIONES

B. CORRECTA APLICACIÓN DE LAS REGLAS DE LOCALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE

C. BASE IMPONIBLE Y REPERCUSIÓN DEL TRIBUTO

D. DEDUCCIÓN DE LAS CUOTAS DE IVA SOPORTADO

E. RECAPITULACIÓN

3. REGLAS ANTIABUSO

4. CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES FORMALES Y MATERIALES ASOCIADAS AL TRIBUTO

V. CUESTIONES COMUNES A AMBOS IMPUESTOS

1. DERIVACIONES DE RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA

2. POSIBLES PARTICULARIDADES EN EL PROCEDIMIENTO INSPECTOR

3. DERECHO SANCIONADOR TRIBUTARIO

4. DELITOS FISCALES

VI. CONCLUSIONES

VII. BIBLIOGRAFÍA

EL COMPLIANCE OFFICER: REQUISITOS Y RESPONSABILIDADES

II. ORIGEN DEL ÓRGANO DE CUMPLIMIENTO Y REFERENCIAS NORMATIVAS

III. COMPOSICIÓN DEL ÓRGANO DE CUMPLIMIENTO

1. UNIPERSONAL O COLEGIADO

2. INTERNO O EXTERNO

3. FUNCIONES EXCLUSIVAS O COMPARTIDAS

IV. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

1. EL CÓDIGO PENAL

2. LA CIRCULAR 1/2016 DE LA FISCALÍA GENERAL DEL ESTADO

3. LAS UNE 19601 Y 19602

V. RESPONSABILIDAD DEL COMPLIANCE OFFICER

VI. EL COMPLIANCE OFFICER Y EL CANAL DE DENUNCIAS

VII. EL DEBER DE SECRETO

VIII. EL COMPLIANCE OFFICER Y OTRAS FIGURAS DE CUMPLIMIENTO Y CONTROL INTERNO

1. ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN

2. AUDITORÍA O CONTROL INTERNO

3. ASESOR FISCAL

IX. EL COMPLIANCE OFFICER EN LAS PYMES

X. EL FUTURO DEL COMPLIANCE OFFICER

INVERSIONES SOCIALMENTE RESPONSABLES Y COMPLIANCE FISCAL EN EL SECTOR DEL CAPITAL RIESGO

II. CAPITAL RIESGO E INVERSIONES SOCIALMENTE RESPONSABLES

III. COMPLIANCE FISCAL EN EL CAPITAL RIESGO

1. EL COMPLIANCE FISCAL EN EL CAPITAL RIESGO

2. PRINCIPALES RIESGOS FISCALES EN LAS INVERSIONES DE CAPITAL RIESGO.

3. MITIGACIÓN DE RIESGOS FISCALES

IV. LA NORMA UNE 19602 Y LAS INVERSIONES SOCIALMENTE RESPONSABLES EN EL CAPITAL RIESGO

V. CONCLUSIONES

EL PAPEL DEL ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN EN EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

II. ¿QUÉ ES EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO?

1. PAGAR LOS IMPUESTOS QUE CORRESPONDAN, NI MÁS NI MENOS, RESPETANDO EL ESPÍRITU DE LA NORMATIVA TRIBUTARIA

2. ¿COOPERAR CON LAS AUTORIDADES TRIBUTARIAS?

3. RESPETAR EL PRINCIPIO DE PLENA COMPETENCIA EN LA RELACIÓN CON ENTIDADES VINCULADAS

III. BUEN GOBIERNO TRIBUTARIO

1. LOS IMPUESTOS COMO PARTE DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO DE LA EMPRESA

2. RECOMENDACIONES EN TORNO AL PAPEL DE LOS ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN EN MATERIA TRIBUTARIA

3. OBLIGACIONES DE LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACIÓN DE LAS SOCIEDADES COTIZADAS EN MATERIA TRIBUTARIA: LA LEY DE SOCIEDADES DE CAPITAL

IV. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y LA EXIMENTE POR «DEBIDO CONTROL»

V. CONCLUSIÓN: EL ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN COMO RESPONSABLE DE LA FUNCIÓN FISCAL

VI. BIBLIOGRAFÍA

EL ASESOR FISCAL EN EL CUMPLIMIENTO COOPERATIVO: REPRESENTACIÓN Y ÚLTIMAS TENDENCIAS PARA LIMITAR SU RESPONSABILIDAD

I. EL PAPEL DE LOS ASESORES FISCALES EN LA ERA DE LA COLABORACIÓN SOCIAL Y DEL CUMPLIMIENTO COOPERATIVO

II. LA FIGURA DEL ASESOR FISCAL Y LOS DIFERENTES NIVELES DE REPRESENTACIÓN

1. CUESTIONES PREVIAS Y REPRESENTACIÓN

2. MODOS DE EJERCER LA ASESORÍA FISCAL CON LOS CLIENTES

III. LA RESPONSABILIDAD DEL ASESOR FISCAL

1. LA RESPONSABILIDAD CIVIL

2. LA RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA SOLIDARIA [ARTS. 42.1 A) Y EL NUEVO ART. 258 LGT

3. LA RESPONSABILIDAD PENAL

IV. NUEVOS MECANISMOS DE SOFT LAW PARA LA LIMITACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA DEL ASESOR FISCAL

1. EL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS DE PROFESIONALES TRIBUTARIOS.

2. SUMINISTROS DE INFORMACIÓN Y SECRETO PROFESIONAL

COMPLIANCE TRIBUTARIO: PERSPECTIVA JURISPRUDENCIAL (PROYECCIONES)

II. ÁMBITO PENAL

III. ÁMBITO ADMINISTRATIVO

TAX COMPLIANCE: DE LA CONFRONTACIÓN A LA COOPERACIÓN. BUENAS PRÁCTICAS EN LA HACIENDA FORAL DE BIZKAIA

I. UN CAMBIO DE PARADIGMA EN LAS RELACIONES TRIBUTARIAS: DE LA CONFRONTACIÓN A LA COOPERACIÓN

II. EN EL CAMINO HACIA EL CUMPLIMIENTO COOPERATIVO: EL PLANTEAMIENTO COOPERATIVO COMO PRINCIPIO INFORMADOR DE LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS POR LA HACIENDA FORAL DE BIZKAIA

III. EN EL CAMINO HACIA EL CUMPLIMIENTO COOPERATIVO: BUENAS PRÁCTICAS EN LA HACIENDA FORAL DE BIZKAIA

1. ADMINISTRACIÓN ELECTRÓNICA Y SERVICIOS EN LÍNEA: DEL SERVICIO BIZKAIBAI A LA SEDE ELECTRÓNICA DE LA DIPUTACIÓN FORAL DE BIZKAIA

2. EDUCACIÓN INNOVADORA: UNIDAD DIDÁCTICA DE EDUCACIÓN TRIBUTARIA PARA EL ALUMNADO DE 4º CURSO DE LA ESO Y DE 1º Y 2º DE BACHILLERATO EN LA CAV

3. TRANSPARENCIA, SEGURIDAD JURÍDICA, ASISTENCIA Y EDUCACIÓN INNOVADORA: PROYECTO BATUZ

4. EL CUMPLIMIENTO COOPERATIVO Y SU INCIDENCIA EN LA TRANSFORMACIÓN EN EL MODELO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS EN LA HACIENDA FORAL DE BIZKAIA

FISCALIDAD INTERNACIONAL Y COMPLIANCE FISCAL: CONSIDERACIONES GENERALES

II. FISCALIDAD INTERNACIONAL Y COMPLIANCE FISCAL

1. CONCEPTO DE RIESGO FISCAL

2. PRINCIPALES RIESGOS FISCALES EN EL ÁMBITO DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL

3. NECESIDAD DE MITIGAR EL RIESGO FISCAL

III. LA NORMA UNE 19602 EN EL CONTEXTO DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL

IV. CONCLUSIONES

EL PAPEL DE LAS EMOCIONES EN EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

II. CONCEPTO Y CLASIFICACIÓN DE LAS EMOCIONES

III. LAS IMPLICACIONES DE LAS EMOCIONES EN EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO.

1. EL VÍNCULO ENTRE LAS PERCEPCIONES DE EQUIDAD Y LAS DECISIONES DE CUMPLIMIENTO.

Notes:

Descripción basada en metadatos suministrados por el editor y otras fuentes.

Incluye índice sistemático.

Incluye índice.

Incluye bibliografía.

OCLC:

1336970536