Régimen fiscal de los ingresos por actividades empresariales y profesionales.

Format:

Book

Author/Creator:

Pérez Chávez, José.

Contributor:

Fol Olguín, Raymundo.

Language:

Spanish

Subjects (All):

Value-added tax--Law and legislation--Mexico.

Value-added tax.

Small business--Taxation--Mexico.

Small business.

Professions--Taxation--Law and legislation--Mexico.

Professions.

Impuesto al valor agregado--Leyes y legislación--México.

Pequeñas y medianas empresas--Impuestos--México.

Profesiones--Impuestos--Leyes y legislación--México.

Local Subjects:

Impuesto al valor agregado--Leyes y legislación--México.

Pequeñas y medianas empresas--Impuestos--México.

Profesiones--Impuestos--Leyes y legislación--México.

Genre:

Libros electrónicos.

Physical Description:

1 online resource (118 pages)

Edition:

3a. edición.

Place of Publication:

Ciudad de México : Tax Editores Unidos, 2019.

Summary:

Con la finalidad de llevar de la mano a los contribuyentes que perciben ingresos por actividades empresariales o profesionales (honorarios) en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales y en la correcta determinación de sus impuestos, presentamos esta obra que permitirá al lector conocer, entender y aplicar de inmediato las disposiciones fiscales contenidas en las leyes de los impuestos sobre la renta (ISR), al valor agregado (IVA), así como en el Código Fiscal de la Federación, la Resolución Miscelánea Fiscal y diversos decretos.Este texto complementa con casos prácticos los temas que se tratan en cada uno de los capítulos, lo que facilita al lector una mejor comprensión. El libro está dirigido a los responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas que perciben ingresos por la realización de actividades empresariales o profesionales (honorarios), a los maestros de impuestos, a los estudiantes de la materia fiscal y, en general, a cualquier persona que se interese en conocer las disposiciones fiscales aplicables a dichas personas físicas.

Contents:

Intro

PRIMERA EDICION 2014

TERCERA EDICION 2019

CONTENIDO

ABREVIATURAS

INTRODUCCION

I. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

1. Quiénes deben tributar en este régimen fiscal

2. Otros contribuyentes que deben tributar en este régimen fiscal

3. Ingresos por actividades empresariales y profesionales de quien realiza el trabajo

4. Ingresos acumulables

5. Ingresos exentos

6. Momento en que deben acumularse los ingresos por actividades empresariales o profesionales

7. Deducciones autorizadas

8. Requisitos de las deducciones autorizadas

9. Deducción de inversiones

A. Deducción de inversiones en varios ejercicios vía depreciación

B. Deducción de pérdidas de bienes por caso fortuito o de fuerza mayor

C. Deducción de inversiones por arrendamiento financiero

D. Casos prácticos

10. Gastos e inversiones no deducibles

11. Obligaciones de las personas físicas que tributan en este régimen fiscal

A. Solicitar su inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

B. Llevar contabilidad

C. Expedir y conservar comprobantes fiscales

a) Retención de ISR por pagos efectuados por personas morales

D. Conservar contabilidad

E. Formular un estado de posición financiera y levantar inventario de existencias

F. Presentar declaraciones de pagos provisionales federales

a) Fechas de presentación de las declaraciones de pagos provisionales

b) Formas de presentación de las declaraciones de pagos provisionales y definitivos de impuestos

Procedimiento para efectuar los pagos provisionales o definitivos

Pagos provisionales o definitivos vía Internet conforme al Servicio de Declaraciones y Pagos (pago referenciado)

Presentación de declaraciones provisionales del ISR y definitivas del IVA de las personas físicas a través del aplicativo "Mi contabilidad".

c) Determinación del pago provisional

CASO PRACTICO

G. Presentar la declaración anual

a) Deducciones personales

b) Estímulo fiscal que permite a las personas físicas deducir en el ISR el pago de ciertas colegiaturas

c) Cálculo del impuesto del ejercicio (cuando sólo se obtengan ingresos por actividades empresariales o profesionales)

H. Presentar declaraciones informativas

I. Expedir constancias por pagos efectuados a residentes en el extranjero

J. Por el pago de salarios

K. Obtener y conservar documentación comprobatoria de operaciones celebradas con partes relacionadas residentes en el extranjero

12. Tratamiento de las pérdidas fiscales

13. Actividades empresariales en copropiedad

14. Participación de utilidades a los trabajadores

15. Opción de asimilar a salarios los ingresos por actividades profesionales

16. Opción de asimilar a salarios los ingresos por actividades empresariales

17. Servicios profesionales en forma esporádica

18. Actividades profesionales por obras en administración

19. Prestadores de servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos

20. Estímulos fiscales

II. LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. Actos o actividades gravados

2. Tasas de IVA aplicables

3. Retención de IVA

A. Sujetos obligados a retener

B. Sujetos no obligados a retener

C. Momento en que deben efectuarse y enterarse las retenciones

D. Acreditamiento, compensación o disminución del IVA retenido

E. Retención de IVA por personas morales

F. Retención de IVA a prestadores de servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos

4. Mecánica para determinar el IVA por pagar

5. Momento en que se causa el IVA

6. Mecánica para determinar el IVA acreditable

7. Momento en que se puede acreditar el IVA.

8. Obligaciones para contribuyentes del IVA

A. Llevar contabilidad

B. Separar la contabilidad tratándose de comisionistas

C. Expedir y entregar comprobantes fiscales

D. Presentar declaraciones

E. Expedir comprobantes de retenciones de IVA

F. Presentar declaración informativa de retenciones

G. Presentar aviso de retenciones de IVA

H. Información del IVA en declaraciones del ISR

I. Presentar declaración informativa de operaciones con proveedores

9. Caso en que el contribuyente puede quedar liberado de cumplir ciertas obligaciones fiscales

10. Enajenación de bienes o prestación de servicios independientes en forma accidental

11. Prestación de servicios independientes a través de contratos de obra

12. Cálculo del pago definitivo mensual de IVA

A. Fecha de presentación

B. Forma de presentación de los pagos mensuales definitivos

C. Caso práctico

13. Devolución y acreditamiento de saldos a favor de IVA

14. Facultad de las entidades federativas para establecer impuestos cedulares a las personas físicas con actividades empresariales o profesionales

III. CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION

1. Formalidades y requisitos en la presentación de declaraciones, solicitudes y avisos

2. Aviso de apertura o cierre de establecimientos o locales

3. Defraudación fiscal.

Notes:

Description based on publisher supplied metadata and other sources.

ISBN:

9786076294147

6076294140

OCLC:

1099980279