Geldwäscheprävention und Compliance Management Systeme : Praxisleitfaden für Unternehmen / Julia Euskirchen.

Format:

Book

Author/Creator:

Euskirchen, Julia, author.

Series:

Recht, Wirtschaft, Steuern

Language:

German

Subjects (All):

Money laundering--Prevention.

Money laundering.

Physical Description:

1 online resource (148 pages) : illustrations (some color), tables.

Edition:

1st ed.

Place of Publication:

Hamburg, [Germany] : Igel Verlag, 2017.

Summary:

Die Auseinandersetzung mit der Geldw sche-Bek mpfung stellt f r Unternehmen eine gro e Herausforderung dar. Nationale wie internationale Regelungen sind einem stetigen Wandel unterworfen, die seit der Verabschiedung der 4. EU Geldw scherichtlinie insbesondere auch von G terh ndlern umgesetzt werden m ssen. Dieses Buch gibt einen berblick ber die wesentliche Hintergr nde, Methoden und Auswirkungen von Geldw sche und wie Unternehmen dem Risiko der Geldw sche mithilfe eines Compliance Management Systems (CMS) entgegentreten k nnen. Es richtet sich u.a. an Personen mit Compliance-relevanten Verantwortlichkeiten, Wirtschaftspr fungsgesellschaften, G terh ndler und Immobilienmakler, die bestimmte Sorgfaltspflichten einhalten m ssen. Das Buch bietet einen schnellen und verst ndlichen Einstieg in die Vorschriften der Vierten EU-Geldw scherichtlinie und dem Geldw schegesetz (GwG) und dient als Praxisleitfaden zur Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen. Behandelt werden auch die T tigkeiten und Ma nahmen internationaler Organisationen (wie bspw. Die FATF und die BaFin), die diese im Kampf gegen Geldw sche und Terrorismusfinanzierung leisten.

Contents:

Geldwäscheprävention und Compliance Management Systeme. Praxisleitfaden für Unternehmen

Inhaltsverzeichnis

Abbildungsverzeichnis

Tabellenverzeichnis

Abkürzungsverzeichnis

1 Einleitung

2 Geldwäsche

2.1 Definitionen und wichtige Begriffe

2.2 Hintergründe der Geldwäsche - Beteiligte Gruppen

2.2.1 Organisierte Kriminalität

2.2.2 Wirtschaftskriminalität

2.2.3 Terrorismusfinanzierung

2.3 Auswirkungen der Geldwäsche

2.3.1 Auswirkungen der Geldwäsche auf Unternehmen

2.3.2 Auswirkungen der Geldwäsche auf Volkswirtschaften und Gesellschaften

2.4 Drei-Phasen-Modell des Geldwäscheprozesses

2.5 Techniken der Geldwäsche

2.5.1 Transfer von Geldern und Gütern

2.5.2 Transfer der Gelder mittels Überweisung

2.5.3 Transfer mittels Kompensation durch Untergrundbanken

2.5.4 Layering mithilfe von Offshore-Zentren

2.5.5 Handel mit Derivaten auf dem OTC-Markt

2.5.6 Geldwäsche im Internet

2.6 Bekämpfung der Geldwäsche

2.6.1 Internationale Maßnahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche

2.6.2 Nationale Maßnahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche

3 Compliance

3.1 Definition und wichtige Begriffe

3.2 Rechtliche Grundlage der Compliance

3.3 Elemente eines wirksamen Compliance-Management-Systems

3.3.1 Compliance-Kultur

3.3.2 Compliance-Ziele

3.3.3 Compliance-Risiken

3.3.4 Compliance-Programm

3.3.5 Compliance-Organisation

3.3.6 Compliance-Kommunikation

3.3.7 Compliance-Überwachung und Verbesserung

4 Integration des Teilbereichs Geldwäscheprävention in ein CMS nach IDW PS 980

4.1 Eine wirksame Compliance-Kultur

4.2 Ziele eines Compliance-Management-Systems

4.3 Compliance Risk Assessment

4.4 Mögliche Maßnahmen eines Compliance-Programms

4.5 Merkmale und Bestandteile einer Comliance-Organisation

4.5.1 Zuordnung der Compliance-Verantwortung innerhalb des Unternehmens.

4.5.2 Bestandteile der Compliance-Organisation

4.6 Grundpfeiler erfolgreicher Compliance-Kommunikation

4.6.1 Verankerung in Unternehmensleitbild und Wertekanon

4.6.2 Prozesse und Instrumente der Compliance-Kommunikation

4.7 Praktische Umsetzung der Anforderungen an die Compliance-Überwachung

4.7.1 Überwachungsmaßnahmen

4.7.2 Überwachung der Compliance-Kultur

4.7.3 Reaktion auf festgestellte Verstöße oder Schwachpunkte des CMS

5 Geldwäsche in verschiedenen Konzernstrukturen

5.1 Definitionen und wichtige Begriffe

5.2 Allgemeine Vorgehensweise bei der Geldwäscheprävention in Konzernen

5.3 Risikoszenarien

5.3.1 Risikoszenario in einem vertikalen Konzern

5.3.2 Risikoszenario in einem horizontalen Konzern

5.3.3 Risikoszenario in einem Mischkonzern

5.3.4 Risikoszenario in einem Mischkonzern mit einem Cash-Pooling-System

6 Fazit

Literaturverzeichnis

Verzeichnis der Gesetze, Rechtsverordnungen &amp

Verwaltungsanweisungen

Anhang I: Experteninterview zu Geldwäsche in Konzernen

Anhang II: The Egmont Group of Financial Intelligence Units - Mitglieder

Anhang III: Auflistung der Vortaten im Sinne des 261 StGB

Anhang IV: Risikobasierter Ansatz

Anhang V: Schema zur Überprüfung von natürlichen Personen

Anhang VI: Wirkungsweise der Präventionsmaßnahmen.

Notes:

Includes bibliographical references.

Description based on online resource; title from PDF title page (EBC, viewed December 19, 2017).

ISBN:

3-95485-852-5

OCLC:

1012881837